FAQ  Bangkok

Налоги в Таиланде (подоходный для физлиц)

Коротко
  • Налоговым резидентом Таиланда вы становитесь автоматически, если провели в стране 180 и более дней в календарном году (официальная формулировка Thai Revenue Code — «more than 180 days»; цифра 183 дня в международном обиходе является округлением и к тайскому законодательству не относится).
  • Декларация (TRD — Tax Return Declaration) подаётся раз в год, в период с января по 31 марта (бумажная), до 9 апреля — онлайн через rd.go.th.
  • Для самостоятельной подачи декларации нужен TIN (Thai Individual Number / ИНН). Официальный путь получения при отсутствии Work Permit — через Revenue Department напрямую; практика по офисам расходится.
  • С 2024 года правило remittance изменилось: раньше облагался только доход, ввезённый в Таиланд в том же году, что и заработан. Теперь любые средства, переведённые в Таиланд налоговым резидентом, потенциально облагаемы. Для обладателей LTR действуют отдельные правила.
  • Между Таиландом и Россией действует соглашение об избежании двойного налогообложения — платить налог в обеих странах одновременно не обязательно, но нюансы есть.
  • Прогрессивная шкала: от 0% (до 150k батов/год) до 35% (свыше 4 млн батов/год).
Содержание
  1. TL;DR
  2. Вопросы и ответы
  3. Как определить, являюсь ли я налоговым резидентом Таиланда?
  4. Как платить подоходный налог: декларация, сроки, способы
  5. Как получить TIN (тайский налоговый номер)?
  6. Нужно ли платить налоги, если работаю удалённо на иностранную компанию?
  7. Соглашение об избежании двойного налогообложения с Россией
  8. Валютное и налоговое резидентство РФ: как работает при переезде в Таиланд?
  9. Ставки подоходного налога в Таиланде
  10. SSO (социальное страхование в Таиланде): можно ли оформить самому?
  11. SWIFT-переводы на российские счета и вопросы налоговой
  12. Частые оговорки и спорные моменты
  13. Когда эта информация может устареть
  14. Проверить актуальность
  15. Исходные обсуждения

Вопросы и ответы

Как определить, являюсь ли я налоговым резидентом Таиланда?

Критерий один: 180 или более дней пребывания на территории Таиланда в течение одного календарного года (с 1 января по 31 декабря). Официальная формулировка Thai Revenue Code: «a period or periods aggregating more than 180 days in any tax (calendar) year» (источник: rd.go.th). Гражданство, вид визы и наличие тайского работодателя на статус резидента не влияют. Важно: налоговый резидент не обязан платить налог автоматически — обязанность возникает только при наличии налогооблагаемого дохода.

Как платить подоходный налог: декларация, сроки, способы

Налог на доходы физических лиц (Personal Income Tax) декларируется и уплачивается один раз в год. Подача документов в Revenue Department (TRD) — с января по 31 марта включительно за предшествующий год (бумажная подача); при подаче онлайн через портал rd.go.th срок продлён до 9 апреля (источник: siam-legal.com, дедлайны 2025). Если у вас есть тайский работодатель, он удерживает и перечисляет налог сам — вам нужно лишь проверить корректность и при необходимости подать уточнение. Если работаете самостоятельно или на зарубежного работодателя — декларируете и платите лично.

Как получить TIN (тайский налоговый номер)?

TIN (Tax Identification Number) — обязательное условие для подачи декларации. Официально TIN выдаётся Revenue Department. В чате 2023 года звучала позиция, что для получения TIN нужен Work Permit, а без него — тупик. На практике ряд экспатов сообщал, что Revenue Department в некоторых провинциальных офисах выдаёт TIN и без WP при наличии визы и подтверждения дохода. Конкретный набор документов зависит от конкретного офиса RD. Попробовать стоит лично — результат варьируется.

Нужно ли платить налоги, если работаю удалённо на иностранную компанию?

Де-юре: если вы налоговый резидент Таиланда (180+ дней) и получаете доход, он потенциально облагается тайским налогом. Де-факто до 2024 года действовало правило: доход, заработанный за рубежом и не переведённый в Таиланд в том же году, налогом не облагался (remittance rule). Именно поэтому многие экспаты просто не переводили деньги в Таиланд в год их получения. С января 2024 года Revenue Department изменил интерпретацию: иностранный доход, переведённый в Таиланд в любой момент, считается налогооблагаемым. На практике, по данным чата до конца 2025 года, массовых проверок и блокировок счетов не было, но участники чата предупреждали: это может измениться.

Дополнительно: в 2025 году ведётся законотворческая работа по смягчению правила 2024 года — в Кабинете и парламенте обсуждается поправка, по которой доход, ввезённый в Таиланд в том же году или в следующем после получения, будет освобождён от налога. По состоянию на апрель 2026 года поправка ещё не принята (источник: siam-legal.com).

Если у вас LTR-виза, эти правила работают иначе — см. LTR tax exemption.

Соглашение об избежании двойного налогообложения с Россией

Между Таиландом и Россией действует соглашение об избежании двойного налогообложения (DTT/tax treaty). Это означает, что при наличии подтверждённого резидентства в одной из стран налог с одного и того же дохода в принципе платится только раз — зачёт происходит в соответствии с условиями договора. Ключевая ссылка, прозвучавшая в чате: статья 23 соглашения (docs.cntd.ru/document/901821055). Нюанс: с 2022 года Россия приостановила или изменила условия ряда налоговых соглашений с "недружественными" странами, Таиланд к ним не относится, поэтому договор между РФ и Таиландом формально продолжает действовать — но уточняйте актуальный статус у налогового консультанта.

Валютное и налоговое резидентство РФ: как работает при переезде в Таиланд?

Налоговое резидентство РФ утрачивается после 183 дней пребывания за пределами России в течение года. Отсчёт ведётся с момента выезда, а не с 1 января. Статус подтверждается отметками в загранпаспорте, хотя налоговая может запросить дополнительные документы. Важно: валютное резидентство РФ — отдельная категория. Граждане РФ остаются валютными резидентами вне зависимости от времени отсутствия. Однако если провели большую часть года за рубежом, ряд обязательств (например, уведомление ФНС об открытии зарубежного счёта) формально не применяется. Тайский банковский счёт рекомендовалось не светить перед российскими банками без острой необходимости.

Ставки подоходного налога в Таиланде

Шкала прогрессивная (источник: rd.go.th, siam-legal.com, 2025):

  • до 150 000 бат в год — освобождение от налога
  • 150 001 – 300 000 бат — 5%
  • 300 001 – 500 000 бат — 10%
  • 500 001 – 750 000 бат — 15%
  • 750 001 – 1 000 000 бат — 20%
  • 1 000 001 – 2 000 000 бат — 25%
  • 2 000 001 – 4 000 000 бат — 30%
  • свыше 4 000 000 бат — 35%

Стандартные вычеты (personal allowance, spouse, child, insurance, provident fund и др.) снижают налоговую базу до применения шкалы. Подробную шкалу и актуальные вычеты смотрите на сайте Revenue Department. Для обладателей LTR действуют отдельные льготы — см. LTR tax exemption.

SSO (социальное страхование в Таиланде): можно ли оформить самому?

Фонд социального страхования (SSO) — это система для официально трудоустроенных в тайских компаниях. Для участия нужны Work Permit и официальный тайский работодатель, который платит взносы. Самостоятельно, без работодателя и WP, вступить в стандартную программу SSO не получится. В чате этот вопрос остался частично открытым; если у вас есть WP, уточняйте у работодателя — обязан ли он платить взносы за вас. По отчислениям со стороны своей тайской Co.Ltd. — см. business tax Thai Co.Ltd..

SWIFT-переводы на российские счета и вопросы налоговой

Переводы из тайского банка через SWIFT на российский счёт (в том числе в Тинькофф, Альфа-банк и др.) в целом были возможны до введения санкционных ограничений. Российская сторона могла запрашивать пояснения по поступлениям от 600 000 рублей и по операциям, отнесённым ЦБ РФ к "подозрительным". Тинькофф имел репутацию наиболее жёсткого банка в части блокировок и запросов; Альфа-банк — более лояльного. После 2022 года ситуация с международными переводами существенно усложнилась; обсуждения в чате 2021–2022 годов по SWIFT могут быть устаревшими.

Частые оговорки и спорные моменты

180 дней: точная цифра. Официальный порог по тайскому Revenue Code — 180 дней (formulation: «more than 180 days», источник: rd.go.th). Цифра 183 — это международная «привычная» округлённость; к тайскому законодательству она не относится. Ориентироваться нужно на 180.

TIN без Work Permit. Часть участников утверждала, что TIN получить без WP невозможно ("тупик"). Другие сообщали об успешном получении напрямую в Revenue Department по визе и подтверждению дохода. Зависит от конкретного офиса и инспектора.

Remittance rule 2024. До 2024 года участники чата в целом игнорировали тайские налоги, ссылаясь на remittance rule. Новые разъяснения RD вызвали обеспокоенность, но реальных кейсов принудительного взыскания в чате не зафиксировано. Риск есть, масштаб — неизвестен.

Выгодно ли не говорить, если не спрашивают? Этот вопрос прямо звучал в чате. Позиция участников разделилась: одни склонялись к "платите и спите спокойно", другие — к "де-факто никто не проверяет". Официальная позиция однозначна: обязанность декларировать есть.

Когда эта информация может устареть

Тайское налоговое законодательство и практика его применения к иностранцам менялись значительно: в 2024 году изменилось толкование remittance rule, периодически обсуждается введение обязательной регистрации для долгосрочных экспатов. Следите за официальными обновлениями Revenue Department и позицией чата — ситуация продолжает развиваться.

Проверить актуальность

  • Revenue Department Таиланда (официальный сайт): rd.go.th
  • Текст соглашения РФ–Таиланд об избежании двойного налогообложения: docs.cntd.ru/document (статья 23 — о методах устранения двойного налогообложения)
🌐 Веб-проверка фактов (автоматическая)

Факты из этой проверки включены в основной текст статьи.

Дата проверки: 2026-04-21
Использованные авторитетные источники:

Неподтверждённые данные (остаются только из чата):

  • Получение TIN без Work Permit: официальный сайт rd.go.th не включает WP в базовый перечень требований, но и не гарантирует выдачу без WP — практика индивидуальна по офисам.
Все статьи